为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及相关税收政策，进一步优化税收服务，国家税务总局近日印发《》（国家税务总局公告2021年第34号）修改一些表格和说明。 具体有哪些变化？ 一起来看看吧↓
《企业所得税年度纳税申报基本信息表》（A000000）
一是将“203-2海南自由贸易港新增境外直接投资信息”调整为“203-2新增境外直接投资信息”，适用于在海南等特定区域设立的旅游和现代服务业保税港区、高新技术产业企业填写享受新增外商直接投资免税政策相关信息。
二是调整《集成电路企业软件、型号代码表》。
三、根据《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（2021年第28号），新增“224研发费用辅助科目样式”填报适用于企业的研发支出附属账户。 样式类型。
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）
为便于计算民族自治地方企业所得税部分减免优惠政策，将本事项由《所得税减免优惠政策明细表》（A107040）调整为《年度税法》 《中华人民共和国企业所得税申报表（A类）》（A100000），并增加第38行“本年实际应缴纳（应退）所得税额”，用于计算享受后实际应缴纳的所得税额优惠政策。
《资产折旧、摊销和税收调整表》（A105080）
增加“特定地区企业固定资产加速折旧”、“特定地区企业固定资产一次性摊销”、“特定地区企业无形资产加速摊销”、“无形资产一次性摊销”特定区域企业”、海南自由贸易港等。特定区域企业应申报资产折旧摊销相关优惠政策。
《免税、可扣除收入和加计扣除优惠表》（A107010）
根据《财政部 国家税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021年第13号）第28行“（三）企业获得创新、创意、突破性产品“增加”创意设计活动发生的相关费用加计扣除比例（加计扣除比例____%），由纳税人按照有关政策规定填报适用的加计扣除比例。
《研发费用加计扣除表》（A107012）
根据《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（2021年第28号），一是调整“其他相关费用”限额计算公式"; 表中的行次数计算规则。
《收入减免表》（A107020）
根据《》（2020年第45号）和《环境保护、节能、节水工程企业所得税优惠目录（2021年版）》的规定，调整“线宽小于130的集成电路生产项目”纳米（含）”和“线宽小于65纳米（含）或投资150亿元以上集成电路生产项目”和“符合条件的环保、节能节水项目”细化优惠项目2018企业所得税年度纳税申报表，为纳税人准确申报适用的优惠项目。
《所得税减免表》（A107040）
一是将民族自治地方企业所得税部分减免调整为《中华人民共和国企业所得税年度申报表（甲类）》（A100000）。
二是明确了第29行“项目收入减半征收企业所得税，享受减免税优惠”的申报标准。
《软件和集成电路企业优惠情况及时间表》（A107042）
根据《国家发展改革委等五部门关于编制享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业名录的通知》（发改高稽[2021]413号），一是精简《集成电路企业优惠方式软件代码表》，调整相关行填写说明。二是进一步细化优惠政策的具体指标，提高报送准确性。
《海外所得税调整后收入表》（A108010）
将19-26栏“其中：海南自由贸易港企业新增境外直接投资收入”调整为“其中：新增境外直接投资收入”、旅游业、现代服务业、高新技术企业行业应填写享受新增境外直接投资收益免税政策的报告。
《跨地区经营合并纳税企业年度企业所得税分摊明细表》（A109000）
为便利跨区域合并纳税企业更准确地享受民族自治地方企业所得税部分减免优惠政策，第十八条“总行应享受少数民族地方地方优惠额度” ”及第19行“总行全年累计享受国家所得税地方优惠金额”，第20行“总行调整少数民族地方优惠分配金额”，第21行“8.实际所得税总行本年度应缴纳（应退）金额”2018企业所得税年度纳税申报表，纳税人可根据实际情况在相关栏目中填写二等。
点击“阅读原文”下载《中华人民共和国企业所得税年度申报表（A类，2017年版）》部分表格及填写说明（2021年修订）
